بخشنامه خزانه داری کل در خصوص تکلیف کلیه دستگاه های اجرایی موضوع ماده (5) قانون مدیریت خدمات کشوری جهت مسدود نمودن حساب های فرعی خود و افتتاح حساب های ریالی و ارزی خود (درآمدی و هزینه ای) صرفاً از طریق خزانه داری کل کشور و نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

در اجرای اصل (53) قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران ، بند (ب) تبصره (3) ماده واحده قانون بودجه سال 1403 کل کشور و مفاد ضوابط اجرایی قانون بودجه سال 1403کل کشور موضوع تصویبنامه شماره 24541 /ت62498هـ مورخ 1403/02/16 هیات محترم وزیران، در راستای اجرای حساب واحد خزانه موارد ذیل برای اطلاع و اقدام لازم اعلام می شود:

– کلیه دستگاه های اجرایی موضوع ماده (5) قانون مدیریت خدمات کشوری از جمله دستگاه ها و شرکت های مستلزم ذکر یا تصریح نام مانند شرکت های اصلی و تابعه وزارت نفت به استثناء سازمان گسترش و نوسازی صنایع ایران (ایدرو)،‌ سازمان توسعه و نوسازی معادن و صنایع معدنی ایران (ایمیدرو) و سازمان صنایع کوچک و شهرک های صنعتی ایران،‌ صندوق ضمانت سرمایه گذاری تعاون، صندوق ضمانت صادرات و صندوق های حمایت از سرمایه گذاری وزارت صنعت، معدن و تجارت، مکلفند تمامی حساب های فرعی خود را مسدود نموده و تمام حساب های ریالی و ارزی خود (درآمدی و هزینه ای) را صرفاً از طریق خزانه داری کل کشور و نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران افتتاح نموده و دریافت ها و پرداخت های خود را فقط از طریق حساب های یاد شده انجام دهند . نگهداری هر گونه حساب در بانکی غیر از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در حکم تصرف غیرقانونی در وجوه و اموال دولتی است. نهادهای عمومی غیردولتی در رابطه با آن بخش از منابع خود که از محل منابع عمومی با کمک های مردمی تامین می شود، مشمول حکم این بند می باشند. اجرای این حکم در خصوص نیروهای مسلح و دستگاه هایی که مستقیماً زیر نظر مقام معظم رهبری (مدظله العالی) اداره می شوند، منوط به اذن ایشان است.

– بموجب بند (2) ماده (23) ضوابط اجرایی قانون بودجه، حساب فرعی، حسابی است که با مجوز خزانه داری کل کشور به نام دستگاه اجرایی و با امضاء مقام های مجاز دستگاه اجرایی نزد شبکه بانکی کشور، غیر از بانک مرکزی،‌ برای دریافت سایر منابع نظیر وام های سرمایه گذاری و همچنین سایر منابع تامین اعتبار با رعایت اصل (53) قانون اساسی افتتاح می شود. لذا هر گونه انتقال و یا واریز وجه به حساب های یاد شده، صرفاً پس از گردش خزانه از طریق حساب های اصلی دستگاه اجرایی نزد بانک مرکزی، مجاز خواهد بود.

– در ارتباط با حساب های غیرمجاز که اجرای حکم مذکور و حکم مشابه آن در بند (ح) تبصره (19) قانون بودجه سال گذشته ، توسط بانک مرکزی مسدود شده است، دستگاه های اجرایی ذیربط مکلف به پیگیری و بستن حساب های یاد شده از طریق بانک ذیربط و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران می باشند.

– در اجرای جزء ‌(1)‌ ماده (23) ضوابط اجرایی قانون بودجه سال 1403 کل کشور، موضوع دستورالعمل اجرایی بند (الف) ماده (20)‌ قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور، افتتاح و نگهداری حساب های تنخواه گردان و تنخواه کارت ویژه کارپردازان بخش عمومی صرفاً نزد یکی از بانک های ملی ایران، کشاورزی و سپه در چارچوب بخشنامه ها و دستورالعمل های اداره کل خزانه امکان پذیر می باشد.

– در اجرای جزء (6) ماده (23) ضوابط اجرایی قانون بودجه سال 1403 کل کشور و پیرو بخشنامه شماره 55/163744 مورخ 1402/8/28، دستگاه های اجرایی موضوع ماده (5) قانون مدیریت خدمات کشوری مکلفند کلیه دریافت های خود از جمله منابع عمومی،‌ درآمدهای اختصاصی،‌ درآمد شرکت های دولتی، وجوه مربوط به قوانین خاص و وجوه سپرده موضوع ماده (41) قانون محاسبات عمومی کشور را بر اساس دستورالعمل ابلاغی خزانه داری کل کشور به واسطه شناسه واریز دریافت نمایند.

– در اجرای ماده (40) ضوابط اجرایی قانون بودجه سال 1403 کل کشور کلیه حساب های پرداخت دستگاه های اجرایی و شرکت های دولتی موضوع ماده (5) قانون مدیریت خدمات کشوری بر اساس بخشنامه شماره 55/209527 مورخ 1402/10/27 اعتباری خواهد شد. نحوه دریافت گزارش و اعمال حساب دریافت و پرداخت از طریق حساب های اعتباری قبلاً طی بخشنامه فوق الذکر اطلاع رسانی شده است.

– ضروری است به منظور حفظ و نگهداری، حفاظت و عدم افشای اطلاعات هویتی و جلوگیری از سوء استفاده های احتمالی از ابزارهای پرداخت (چک و توکن)، صاحبان امضاء مجاز حساب های دولتی دستگاه های اجرایی، از در اختیار قرار دادن ملزومات انتقال وجوه بانکی (سخت افزار توکن و رمز محرمانه) به دیگران اکیداً خودداری نمایند.

– در صورت ضرورت برای بستن حساب های پرداخت دستگاه های اجرایی، قبل از درخواست بستن حساب نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، موجودی حساب منتقل و وجوه نقد و اعتباری حساب صفر شود.

سید رحمت ا... اکرمی

خزانه دار کل کشور