مصوبه هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص «ایجاد رویه‌ ای یکسان در خصوص تخصیص نرخ ترجیحی به اوراق بهادار با درآمد ثابت خریداری شده توسط صندوق‌ های سرمایه گذاری»

-1- نهادهای مالی که مطابق اساسنامه خود، اقدام به پذیرش سمت متعهد پذیره نویس یا بازارگردانی اوراق بهادار نموده اند و خود یا اشخاص تحت کنترل آن ها، سمت رکن مدیریت صندوق های سرمایه گذاری را برعهده دارند به همراه صندوق های سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی، موظفند مبالغی که بابت خرید و نگهداری اوراق بهادار تحت تعهد پذیره نویسی یا بازارگردانی، در قالب نقدی یا صرف و کسر قیمت اوراق بهادار در بازار یا با هر روش و یا تحت هر عنوان دیگر هزینه گردیده است را در صورت های مالی در یادداشت مرتبط با درآمدهای عملیاتی یا بهای تمام شده درآمدهای عملیاتی به شرح جدول ذیل افشا نمایند:

-6- آن دسته از صندوق ­های سرمایه­ گذاری که اقدام به انعقاد قرارداد در خصوص دریافت مبالغ ترجیحی جهت خرید و نگهداری اوراق نموده ­اند، موظفند در صورت­ های مالی، در یادداشتی جداگانه تحت عنوان"جزئیات قراردادهای خرید و نگهداری اوراق بهادار"جدول ذیل را افشا نمایند. یادداشت جزئیات قراردادهای خرید و نگهداری اوراق بهادار پس از یادداشت سایر درآمدها در صورت­ های مالی به بخش چهارم دستورالعمل اجرایی ثبت و گزارش دهی رویدادهای مالی صندوق های سرمایه گذاری مشترک به شرح ذیل اضافه می­ گردد.